確定申告はいつからいつまでの収入？誤りやすいポイントを解説

「確定申告はいつからいつまでの収入で作成するの？」

確定申告はいつからいつまでの収入なのかを正確に把握してから作成する必要があります。

ここを誤ってしまうと、必要以上に所得税を払うことになったり、所得税を納め足りなくなって不利益を被ることがあります。

結論からいうと、確定申告は、１月１日～１２月３１日までの収入で作成します。しかし、誤りやすいポイントがありますので、最後まで読んで間違わないように確定申告書を作成しましょう。

この記事は数千件以上の確定申告書（住民税申告書を含む）の作成経験と住民税の課税経験のある「とらまね」が解説します。

　この記事を読んでわかること
・確定申告はいつからいつまでの収入
・確定申告の収入の期間で誤りやすいポイント

確定申告はいつからいつまでの収入

確定申告は、１月１日～１２月３１日までの収入で作成します。

例えば、令和６年分の確定申告（申告期限：令和７年３月１７日（月））で考えると、令和６年１月１日～令和６年１２月３１日までに得た収入が対象となります。

そもそも、収入とは、給与収入・年金収入・営業収入・不動産収入・配当収入・一時収入（生命保険の満期や解約）・その他雑収入（個人年金）・譲渡収入（株式や土地の売却）などを指します。

これらの収入がある場合、確定申告により所得税の精算を行う必要があります。

もちろん、年末調整をしていたり、申告不要制度に該当していたり、特定口座で税金の納税が終わっている場合などは確定申告をしなくてもいい場合があります。

これらすべての収入について、１月１日～１２月３１日までに得た分で申告することになります。

なお、健康保険や生命保険、医療費控除などについても、収入と同様に１月１日～１２月３１日までに支払った者が対象となります。

１月１日～１２月３１日までの収入が対象となりますが、１２月の収入には注意が必要です。

その年の確定申告で含める収入は、その年に得たものが対象となります。

１２月に働いた収入が翌月の１月に支払いが行われる場合は、確定申告の時期が異なります。

例えば、令和６年１２月に働いた収入が令和７年１月に口座に振り込まれた場合は、令和７年分の確定申告で申告を行うことになります。

つまり、働いた月の分で考えるのではなく、あくまでも収入として得た月、つまり口座へ振り込みがされたタイミングで確定申告の対象年の判断を行うことになります。

給与や年金収入の方は、源泉徴収票をもとに確定申告を行いますので、収入期間で誤ることはないと思いますが、営業の収入や譲渡の収入などがある場合は注意が必要です。

確定申告は、１月１日～１２月３１日までの収入分で計算を行うものです。

申告期間は例年、翌年の２月１６日～３月１５日（曜日の関係で変更となることがあります）です。なお、還付申告については年明けから申告が可能です。

つまり、確定申告期間内に申告をすることを考えれば、前年の１月１日～１２月３１日までの収入分を申告することとなります。

収入の期間を誤って確定申告を作成してしまうと、必要以上に所得税を払うことになったり、所得税を納め足りなくなって不利益を被ることがありますので、十分注意して作成しましょう。